【廃止後】ジュニアNISAの代わりに使える非課税制度3選

「ジュニアNISAが終わっちゃった…現在の制度でどう子供の教育費を準備すればいいの？」と検索する人が増えています。そんな不安を感じている方は多いでしょう。2023年末で新規受付が終了し、多くのご家庭が「教育費の一般的な準備方法」を探しています。しかし、ご安心ください。この記事では「ジュニアNISA廃止後に使える制度」を一覧として分かりやすく紹介し、制度のデメリットや対象家庭、今後の選択肢などを 本質的なポイントに絞って解説します。

複雑な制度の内容も、ポイントを押さえて理解しやすく簡潔にご紹介しますので、ぜひ最後まで読んでみてくださいね。

ジュニアNISA廃止後に活用できる！3つの非課税制度

ジュニアNISAが終了したことで、「非課税で教育費を準備する方法がなくなってしまった」と感じる方もいらっしゃるかもしれません。でも実は、2024年からスタートした最新のNISA制度や、以前からある贈与の制度をうまく組み合わせることで、今までと同じように非課税のメリットを受けながら教育資金を準備できます。

ここでは、ジュニアNISA廃止後に活用できる3つの代替方法をご紹介します。どれも「非課税」という共通点がありますが、それぞれ使い方や向いている家庭の状況が少し違います。大切なのは、ご自身の家計や教育費が必要になるタイミングに合った方法を選ぶこと。制度の全体像をざっくりつかんで、自分に合った準備の仕方を見つけていきましょう。

新NISA(成長投資枠・つみたて投資枠)での教育資金準備

2024年に大きく生まれ変わった新NISA制度は、ジュニアNISAに代わる教育資金準備の有力な選択肢です。新NISAは親や祖父母など、18歳以上の大人が自分の口座で運用する形になりますが、運用で得た利益は非課税になるため、将来的に教育費へ充てることも可能です。特に初心者向けの商品は、金融庁が「長期・分散」に適した投信を「一覧」で提示しており、迷いにくいサービスになっています。これは2025や2026年以降でも利用でき、安心できる海底です。

新NISAには「成長投資枠」と「つみたて投資枠」の2種類があり、どちらも同時に利用できます。成長投資枠は年間240万円まで、つみたて投資枠は年間120万円まで投資でき、合計で最大1,800万円まで非課税で運用できます。ジュニアNISAと違って、口座の名義人はお子様本人ではなく親自身になりますが、その分引き出しの自由度が高く、いざという時に柔軟に対応しやすい点が大きなメリットです。

【新NISA活用のポイント】

• 非課税保有期間は無期限
• 生涯投資枠1,800万円
• 月1万円からスタート可能
• 口座開設が簡単
• 商品選びもシンプル
• 積立設定もラクラク

ただし、新NISAは親名義の資産なので、将来的にお子様へ贈与する際には、贈与税の基礎控除（年間110万円）を意識しておく必要がありますね。将来的にお子様本人に渡す場合は、贈与の手続きや非課税枠の併用も一緒に考えておくと安心でしょう。

新NISAは、ジュニアNISAよりも柔軟に使えて、運用期間も無期限です。教育費以外にも将来の生活費や老後資金に充てることもできるため、家計全体の資産形成として活用しながら、必要に応じて教育費にも回せる汎用性の高さが最大の魅力です。もし「月1万円も厳しい…」という場合は、月5,000円や3,000円からでも大丈夫。少額でも続けることが何より大切ですよ。

未成年口座を活用した非課税運用の方法

ジュニアNISAが廃止された今でも、お子様名義で資産運用をしたい場合には「未成年口座（課税口座）」を活用する方法があります。これは、証券会社で開設できる通常の口座で、お子様の名義で株式や投資信託を保有できる仕組みです。未成年口座は自由な商品の購入が可能ですが、リスク商品の扱いは証券会社の企業のサービスによって影響があるため要確認です。

未成年口座は、ジュニアNISAのように運用益が非課税ではありません。しかし、お子様本人の資産として明確に管理できるため、将来的にお子様自身が運用資産を受け取りやすくなるでしょう。また、運用で利益が出た場合でも、お子様自身に所得がほとんどなければ、税金の負担がほとんど発生しないケースも少なくありません。

たとえば、祖父母からお孫さんへ毎年110万円までの贈与をして、そのお金を未成年口座で投資信託として運用していく方法があります。贈与税の基礎控除を使えば、年間110万円までは非課税で贈与できますし、それを未成年口座で長期運用すれば、お子様が成人する頃には大きな資産に育っている可能性も秘めています。

【未成年口座活用のポイント】

• 必要書類を準備： 口座開設には、お子様本人と親権者のマイナンバーカードや本人確認書類、親権者であることを証明する戸籍謄本などが必要です。
• 親権者による管理： 未成年口座は、親権者が代理で運用管理します。取引や資金の出し入れは親が行う必要があり、お子様が18歳になるまでは本人が自由に売買・出金できません。
• 「子どもの財産」として管理： 口座の資産は法律上「子どもの財産」として扱われます。教育費など正当な目的であれば問題ありませんが、親の生活費や娯楽費に充てることはできません。
• 取引商品に制限あり： 信用取引やFXなど、リスクの高い取引は未成年口座では原則として行えません。教育資金の準備が目的であれば、投資信託や株式の現物取引で十分活用できます。

未成年口座は、ジュニアNISAのように「完全に非課税」ではないものの、贈与と組み合わせることで税負担を抑えながら、お子様名義で資産を形成できる点が最大のメリットです。特に、祖父母からの援助を計画的に行いたい家庭にとっては、検討する価値のある選択が一部なくなります。

贈与税の基礎控除を組み合わせた資産形成

ジュニアNISAの廃止後も、教育費を準備する有力な方法のひとつが「贈与税の基礎控除」をうまく活用した資産形成です。贈与税には年間110万円の基礎控除があり、この範囲内であれば親や祖父母からお子様へ贈与しても、税金はかかりません。

この仕組みを活用すれば、たとえば毎年100万円ずつ10年間贈与することで、合計1,000万円もの資金を非課税でお子様名義に移すことが可能です。このお金を前述の未成年口座や新NISAで運用すれば、贈与と運用を組み合わせた長期的な教育資金準備が実現できます。

【贈与税の基礎控除活用のポイント】

• 「定期贈与」とみなされない工夫： 毎年決まった時期に同じ金額を贈与すると、税務署から「最初から大きな金額を一度に贈与するつもりだった」とみなされ、一括贈与として課税される可能性があります。
  • 対策： 毎年「贈与契約書」を作成し、日付・金額・贈与者と受贈者の署名を残す。また、贈与のタイミングや金額を毎年少しずつ変える（例：今年は100万円、来年は110万円、再来年は95万円など）ことで、定期贈与とみなされにくくなります。
• 子ども名義での確実な管理： 贈与されたお金は、必ずお子様名義の口座に振り込み、親が勝手に使える口座ではないことを明確にする必要があります。親や祖父母が通帳やキャッシュカードを管理し続けていると、「名義預金」とみなされて贈与が否認されるケースもあります。お子様が小さいうちは親が代理で管理することになりますが、その旨を明確にしておきましょう。
• 用途の記録： 贈与を受けたお子様が将来そのお金をどう使うかも記録しておくと安心です。たとえば「大学の入学金として使った」「留学費用に充てた」といった記録があれば、仮に税務調査が入った際にも正当な贈与であることを証明しやすくなります。
• 相続対策にも： 祖父母から孫への贈与は、生前に相続財産を減らすことで、将来の相続税の負担を軽くできる可能性があります。ただし、相続発生前7年以内（2025年以降）の贈与は相続財産に持ち戻されるルールもあるため、早めに計画的に進めることが大切です。

贈与税の基礎控除を活用した資産形成は、ジュニアNISAのような専用の制度ではないものの、年間110万円という大きな非課税枠を長期的に活用できる点が魅力です。親だけでなく祖父母も巻き込んで計画的に進めることで、教育資金だけでなくお子様の将来全体を支える資産づくりにつなげられるでしょう。無理に上限いっぱいまで贈与する必要はありません。家計の状況に応じて年50万円、30万円といった金額でも、長期的には十分な効果が個人でもあります。

18歳で受け取る際の税金と手続き

「教育資金として積み立てたお金を、子どもが18歳になったときに渡したい」と考えている方も多いと思います。ここで気になるのが、受け取るときに税金がかかるのか、どんな手続きが必要なのか、という点ですよね。

まず、新NISA口座で運用していたお金を引き出すときには、税金はかかりません。もともと運用益が非課税の仕組みなので、売却した時点で利益が出ていても課税されないのです。これは大きな安心材料です。

ただし、「親名義のNISA口座から引き出したお金を、子どもに渡す」という行為は、贈与とみなされる可能性があります。つまり、年間110万円を超える金額を一度に渡すと、贈与税がかかることになります。

【18歳で渡す際の税金を避ける工夫】

• 複数年に分けて渡す
• 教育費として直接支払う
• 教育資金の一括贈与の特例を使う

受け取り時の手続きについても触れておきます。新NISA口座から引き出す場合、証券会社や銀行の口座からお金を売却（現金化）して、ご自身の銀行口座に振り込む手続きを行います。スマホアプリで簡単にできるところが多いので、思ったより難しくありません。

もし「子どもが18歳になったら名義変更したい」と考えている場合、親名義のNISA口座自体は、お子様名義へ変更できません。ですので、親が引き出したお金を、お子様名義の口座に振り込むという形になります。このとき、前述したように贈与税のルールを意識して、金額を調整することが大切ですもんね。

「18歳でまとまったお金が必要」というケースでは、進学する前年（17歳の冬頃）から少しずつ現金化を進めておくと、相場の急な変動リスクを避けられるでしょう。たとえば、半年〜1年かけて少しずつ売却し、合格発表後に授業料として使う、という流れが安心です。

最後に、税金や手続きに不安がある場合は、ファイナンシャルプランナーや税理士に相談することも検討してみてください。特に贈与税のルールは細かい部分があり、「知らずに損した」「後から税金を請求された」ということがないよう、プロに確認してもらうと安心できますよ。状況に応じて、ご自身に合った受け取り方を見つけることができるはずです。

【専門家の回答】NISAの改定による投資に関する相談事例

専門家プロファイルでは、ファイナンシャルプランナーの吉野 裕一さんが以下のような質問に回答しています。

【質問（要約）】

質問者

こんにちは 14歳でも、投資ができる方法はあるのでしょうか。
2023年にジュニアNisaの受付が終了してしまい、今年から投資を行いたいのですが
その場合,Nisaの様な少額投資非課税制度の様に投資の利益の20%の税金が一定の金額内での免除ができる制度の恩恵は、証券会社や投資信託で未成年口座を親権者の元で作って投資をすると、その恩恵は受けられないのでしょうか。
その場合、15歳以上になるまで待って取引主体者となるまで待つのか、今から投資の仕組みを理解するために始めたほうが良いのならどこから始めたほうが良いのか教えていただきたいです。

【回答】

専門家

広島のFP事務所MoneySmithの吉野と言います。

14歳で投資に関心を持たれるのは、なかなかおられないと思います。

18歳未満の未成年が口座開設を行うことは、結論からいうと可能です。

証券会社によって若干のルールの違いはあると思いますが、基本的には親権者の同意書や身分証明書などが必要になります。

税制優遇制度は、現在は未成年に対してはなく、ＮＩＳＡ口座が開設できるのは18歳以上になってからになります。

投資は長期投資が基本ですので、早めに資産運用を始めるのはいいことだと思います。

しかし、株の短期売買のようないわゆるデイトレードは投資ではなく、投機というギャンブルに近い運用方法になりますので、その点を区別しておきましょう。

（後略）

引用：専門家プロファイル｜新NISA投資に関するお問い合わせ

ジュニアNISAの廃止により、投資する予定だった人や投資している最中だったという人は少なくありません。それは親権者でなくとも未成年者だっています。専門家プロファイルでプロに詳しく相談して改定による不安や心配を解決してみてはいかがでしょうか。

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3つの制度を比較！あなたに合うのはどれ？

ジュニアNISAが終わった今、教育資金の準備方法にはいくつかの選択肢があります。新NISA、未成年口座、そして贈与の基礎控除。どの方法が正解というわけではなく、ご家庭の状況や教育費が必要になるタイミングによって、ベストな選択肢は変わってきます。

ここでは、それぞれの制度の特徴を比較表にまとめました。ご自身の状況と照らし合わせながら、どの方法が一番合っているか、ぜひ参考にしてください。

年齢別・目標額別！教育資金シミュレーション

0歳から18歳まで月1万円積立した場合の試算

「生まれてすぐから始めれば、少しずつでも大きな金額になるはず……」そう考えるパパママは多いと思います。実際、早く始めるほど複利の効果が働きやすく、無理なく目標に近づけるのが教育資金の積立です。

では、0歳から18歳になるまでの18年間、毎月1万円をコツコツ積み立てたとしたら、どれくらいの金額になるでしょうか？

運用によって約50万円以上のプラスが期待できるということです。これは、私立大学の1年分の授業料の半分程度にあたる金額ですから、そのためかなり心強いですよね。もちろん、生活に余裕がある月や12月のボーナス時期だけ「今月は2万円にしよう」と柔軟に調整することもできます。特に新NISAでは、年間の非課税枠（つみたて投資枠で年120万円）が大きいので、途中で積立額を変更しても問題ありませんよ。

小学生から始める場合の必要積立額

「うちの子、もう小学生なんだけど、今から始めても遅くないかな？」そんな心配をされる方もいらっしゃるかもしれません。でも、大丈夫です。小学生から始めても、十分に準備できる方法はあります。

小学1年生（6歳）のお子様がいる場合、大学入学までは約12年間の準備期間があります。小学5年生（10歳）のお子様なら、大学入学まで約8年間ですね。この期間で、月々いくら積み立てればいいのか、目標額別に見ていきましょう。

「月2万円かぁ……ちょっとキツイかも」と思った方もいるかもしれません。でも、たとえば児童手当（月1万円）をそのまま積立に回して、残り1万円だけ家計からプラスする、という考え方もできますよ。月3万円を超えると「ちょっと無理かも……」と感じるご家庭もあるでしょう。そんなときは、まず月2万円で始めて、ボーナス月に10万円ずつ追加するといった工夫も有効です。新NISAなら年間120万円まで非課税で積立できますから、まとまった金額を一気に入れることも可能です。

ここで強調したいのは、「始めるのに遅すぎることはない」ということです。仮に小学生から始めても、8年〜12年あれば十分な準備ができます。そして、もし足りない部分があれば、お子様が高校生になってからの奨学金や教育ローンなど、他の選択肢と組み合わせることもできるんですよ。「今できることから始める」という姿勢が、一番大切なのではないでしょうか。

大学費用300万円を目標とした運用プラン

「大学に行くなら、最低でも300万円は必要って聞いた……」という声をよく耳にします。実際、国公立大学でも4年間で約240万円、私立文系なら400万円以上かかるケースもあるため、300万円という目標はかなり現実的だと言えますね。

では、この300万円を目指すには、どんな運用プランが考えられるでしょうか？お子様の年齢別に、いくつかのパターンをご紹介します。

0歳から月1万2,000円なら、目標の300万円を余裕を持って超えることができますね。小学1年生から月2万2,000円となると、家計にはそれなりの負担になるかもしれません。でも、たとえば児童手当（月1万円）をそのまま積立に回し、残り1万2,000円だけ自分たちで上乗せする、という考え方もできますよ。

ここまで読んで、「うちの家計じゃ厳しいかも……」と感じた方もいるかもしれません。でも、無理をして家計を圧迫してしまっては、日々の生活が苦しくなってしまいますよね。大事なのは、今の家計で無理なく続けられる範囲で始めることです。たとえば、まずは月1万円から始めて、収入が増えたタイミングで積立額を増やす、という方法もあります。また、足りない分は将来的に奨学金や教育ローンなど、他の選択肢と組み合わせることもできますよ。「できる範囲で、続けること」が、教育資金準備の一番の成功の秘訣なのかもしれませんね。

あなたに合った方法を見つけるための最初の一歩

ジュニアNISAの終了は不安材料だったかもしれませんが、ご紹介したように教育資金を非課税で準備する方法は複数あります。新NISAは親名義で柔軟に使いたい方、未成年口座は子ども名義でしっかり管理したい方、そして贈与の基礎控除は祖父母からの援助を活用したい方に向いています。

どの方法が正解というわけではなく、ご家庭の状況や教育費が必要になるタイミングによって、ベストな選択肢は変わってきます。また、学資保険や終身保険といった貯蓄型の保険も選択肢の一つとして検討できますよ。

もし「自分にどれが合っているのか分からない」「組み合わせて使いたいけど税金が心配」と感じる場合は、ファイナンシャルプランナーや税理士といった専門家に相談してみることをおすすめします。プロに相談することで、ご家庭の収入や資産状況に応じた最適なプランを一緒に考えてもらえますし、贈与や運用に関連する不安や疑問も整理できます。

お悩みナビゲーター（専門家プロファイル運営局）

専門家プロファイル 主任

初めまして。専門家プロファイル・主任ナビゲーターの中野です。 私の役割は、あなたが抱える悩みを整理し、解決策を持つ『本物の専門家』へと橋渡しすることです。 元々、専門家プロファイルはあらゆるジャンルの優れた専門家が集結したメディアです。 実は私自身も、過去に理不尽なトラブルや大きな壁に直面し、眠れない夜を過ごしたどこにでもいる悩める人でした。 当事者としてたくさん悩んだ経験があるからこそ、「いつでもスマホで専門家と繋がれる」という安心感を求めていました。 この専門家が集結するサービスは、”私のため”でもありますが、きっと"みなさんのため"にもなります。 一人で抱え込まず、気軽に専門家に質問や相談をしてみましょう。